Apa itu Rasio Keuangan Bisnis?

Rasio keuangan adalah hubungan yang digunakan untuk tujuan perbandingan dan ditemukan dari nasehat fiskal organisasi. Contohnya termasuk tindakan yang sering disebut sebagai pengembalian investasi (ROI), pengembalian aset (ROA), dan utang terhadap ekuitas, untuk menyebutkan hanya tiga. 

Rasio-rasio ini merupakan efek dari pembagian pengukuran fiskal atau satu saldo akun dengan saldo yang berbeda. Biasanya saldo akun, atau pengukuran ini terletak di salah satu laporan keuangan perusahaan yakni laporan laba rugi, neraca, laporan arus kas, dan laporan perkembangan ekuitas pemilik. 

Rasio keuangan dapat menawarkan manajer dan pemilik usaha kecil alat yang berguna untuk mengukur kemajuan mereka melawan lawan yang spesifik, target internal yang telah ditentukan sebelumnya atau seluruh sektor. 

Selain itu, memantau berbagai rasio dari waktu ke waktu adalah cara yang kuat untuk mengidentifikasi kecenderungan dalam fase pertama mereka. Rasio juga digunakan oleh bankir, investor, dan analis bisnis untuk mengevaluasi status fiskal perusahaan.

Rasio dihitung dengan membagi satu nomor dengan yang lain, pendapatan keseluruhan dibagi dengan jumlah pekerja, misalnya. Rasio memberdayakan pemilik bisnis untuk mengukur hubungan itu dan menganalisis hubungan antar bagian. 

Mereka mungkin mudah dihitung, mudah digunakan, dan menawarkan kepada pemilik bisnis wawasan tentang apa yang terjadi di dalam perusahaan mereka, penetrasi yang tidak terbukti secara konsisten saat meninjau laporan keuangan.

Rasio membantu untuk memerintah dan tidak dapat mengambil posisi pertemuan. Tetapi pertemuan dengan memantau mereka dari waktu ke waktu dan rasio membaca akan membuat penyelia mana pun menjadi penyelia yang lebih baik. Rasio dapat membantu menentukan area yang perlu dipertimbangkan sebelum masalah yang membayangi di wilayah tersebut dapat segera diamati.

Pada dasarnya setiap data moneter dapat dibandingkan dengan menggunakan rasio. Pada kenyataannya, bagaimanapun, manajer dan pemilik usaha kecil hanya perlu memperhatikan sekelompok kecil rasio untuk dapat mengidentifikasi dimana perbaikan yang diinginkan.

Penting untuk diingat bahwa rasio keuangan bersifat sensitif; mereka hanya dapat menampilkan citra perusahaan pada saat jumlah inheren disiapkan. Misalnya, rasio komputasi pengecer sebelum dan sesudah musim Natal akan mendapatkan konsekuensi yang berbeda. 

Selain itu, rasio mungkin menyesatkan jika dipertimbangkan secara tunggal, meskipun rasio tersebut bisa sangat berharga ketika dilacak oleh bisnis kecil dari waktu ke waktu atau menggunakannya sebagai dasar perbandingan terhadap standar industri atau target perusahaan.

Mungkin metode yang paling efektif bagi pemilik usaha kecil untuk menggunakan rasio keuangan adalah dengan melakukan evaluasi rasio resmi secara teratur. Data mentah yang digunakan untuk menghitung rasio harus dicatat pada jenis tertentu setiap bulan. Selanjutnya rasio penting yang ditinjau harus dihitung, dan dipertahankan untuk perbandingan di masa mendatang. 

Menemukan rasio mana yang bergantung pada jenis perusahaan, usia pasti titik dalam siklus bisnis, perusahaan, dan saran khusus apa pun yang dicari. Misalnya, jika sebuah perusahaan kecil bergantung pada banyak aset tetap, rasio yang mengukur seberapa efisien aset ini digunakan mungkin yang paling penting. 

Secara umum, rasio keuangan dapat dipecah menjadi empat kategori utama, yaitu:

• Profitabilitas atau pengembalian investasi
• Likuiditas
• Leverage
• Kerja atau efisiensi – dengan beberapa perhitungan rasio unik yang ditentukan dalam masing-masing

RASIO PROFITABILITAS ATAU PENGEMBALIAN INVESTASI

Rasio profitabilitas memberikan informasi mengenai operasi manajemen dalam memanfaatkan sumber daya usaha kecil. Banyak pengusaha memutuskan untuk memulai perusahaan khusus mereka sebagai cara untuk menghasilkan pengembalian uang yang lebih baik daripada yang dapat diakses melalui lembaga keuangan atau investasi berisiko rendah lainnya. 

Jika rasio profitabilitas menunjukkan hal ini tidak terjadi – terutama setelah bisnis kecil berjalan melewati periode startup – yang menjadi perhatian utama pengembalian uang mereka, maka pengusaha mungkin perlu menjual perusahaan dan menginvestasikan kembali uang mereka di tempat lain. 

Namun demikian, perlu diperhatikan bahwa banyak variabel dapat mempengaruhi rasio profitabilitas, termasuk perubahan kuantitas, biaya, atau pengeluaran, bersama dengan pembelian aset atau pinjaman uang tunai. 

Beberapa rasio profitabilitas yang khusus mengikuti, di samping signifikansinya bagi pemilik atau supervisor bisnis kecil dan metode penghitungannya.

Profitabilitas Pendapatan Kotor: Laba Kotor/Penjualan Bersih–mengukur laba kotor atas pendapatan yang dicapai bisnis. Ini mungkin merupakan tanda efektivitas pemasaran atau efisiensi produksi.

Profitabilitas bersih: Pendapatan Bersih/Penjualan Bersih – mengkuantifikasi total profitabilitas bisnis atau dibawa ke garis bawah. Profitabilitas pendapatan kotor yang kuat dikombinasikan dengan profitabilitas bersih yang buruk dapat menandakan masalah dengan biaya tidak langsung yang merupakan item operasi atau non-operasional, termasuk biaya bunga. 

Istilah, profitabilitas bersih, mengungkapkan efektivitas arah. Rasio-rasio tersebut dapat dibandingkan untuk perusahaan-perusahaan di sektor yang sama meskipun jumlah optimalnya tergantung pada jenis perusahaannya.

Hasil pada aset: Pendapatan Bersih/Total Aset–menunjukkan seberapa efisien perusahaan menggunakan asetnya. Hasil yang sangat rendah pada ROA atau kekuatan, menunjukkan arah yang tidak efektif, sedangkan ROA yang tinggi berarti arah yang efisien. Tetapi rasio ini mungkin terdistorsi oleh beberapa pengeluaran yang tidak biasa atau oleh depresiasi.

Berbagi :